为贯彻落实证监会监管转型要求,督促辖区上市公司进一步做好年报信息披露工作，宁夏证监局于近期举办了辖区上市公司2014年年报培训会。辖区12家上市公司的董事会秘书、财务总监和内控工作负责人、5家审计机构项目负责人等60余人参加了培训。

    培训会上，我局传达了证监会、沪深交易所关于2014年年报披露工作的有关规定，就《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014修订）的内容进行了解读，并结合主板上市公司2014年全面实施企业内控的工作要求，向辖区公司通报了内控实施方面存在的主要问题。李建良副局长对上市公司、审计机构做好2014年年报工作提出了要求。一是要进一步树立以投资者需求为导向的信息披露理念，扎实做好年报编报、审计工作，真实、公允地反映公司财务状况、经营成果，保证财务信息的真实、准确、完整，二是重视内控建设工作，按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的相关要求建立健全并有效执行内部控制制度,做好内控自我评价、内控审计的信息披露工作。三是要坚守底线，不碰红线，严禁粉饰报表或进行财务“大清洗”、严禁大股东非经营性资金占用、严禁不按期披露2014年年报。四是要加强内幕信息管理，督促控股股东、中介机构及其他外部单位按照要求协助做好内幕信息知情人登记和报备工作，不得以任何形式提前泄露年报内容，坚决杜绝利用内幕信息买卖公司股票的行为。五是审计机构要切实贯彻风险导向审计理念，结合新颁布的企业会计准则有关要求，严格按照审计准则开展审计工作，审慎执业，确保审计报告独立客观公正。

    此外，我局结合2014年现场检查和日常监管情况，逐家约谈年审机构签字注册会计师，提示重点风险领域和关注事项。针对部分高风险公司，监管责任人分别与事务所签字会计师与项目负责人进行“一对一”沟通，提醒年报重点审计领域，督促会计师贯彻风险导向监管理念，严把审计执业质量关。

    下一步，我局将强化以信息披露为中心的监管主线，加强事中、事后监管，加大年报事后审核和现场检查力度，增强年报审计监管的针对性和有效性，针对虚假、误导性披露行为，或者故意不披露、少披露的行为，发现一起，查处一起，绝不姑息。